Состав преступления в сфере экономической деятельности

Система и общая характеристика составов преступлений в сфере экономической деятельности. – gosekzam

Состав преступления в сфере экономической деятельности

Системаи общая характеристика составов преступлений в сфере экономическойдеятельности.

1) Общаяхарактеристика составов.

Родовой объект.

Совокупностьпроизводственных (экономических) отношений по поводу производства,распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Видовой объект –установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономическойдеятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребленияматериальных благ и услуг.

Общественнаяопасность – в результате таких посягательств причиняется или создается реальнаявозможность причинения существенного ущерба экономическим интересамгосударства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Вместе спреступлениями против собственности они находятся в одном разделе экономическихпреступлений.

Различия междуними в следующем:

– Отношениясобственности отражают присвоенность принадлежность материальных благконкретному владельцу. Отношения в сфере экономической деятельности регламентируютпорядок, правила осуществления предпринимательской и иной экономическойдеятельностью в сфере производства, распределения, обмена и потребленияматериальных благ и услуг.

Отношениясобственности – это сфера частного интереса, конкретного лица. Поэтомупредметом преступления в данном случае является чужое имущество.

Сфераэкономической деятельности связана с публичным интересом. Т.е. важно, чтобысубъекты экономической деятельности соблюдали определенные правила и законы,принятые в обществе.

Объективнаясторона.

Рассматриваемыепреступления могут совершаться как путем действия, так и бездействия понарушению установленного порядка осуществления предпринимательской и инойэкономической деятельности.

Порядокосуществления предпринимательской и иной экономической деятельностирегламентируется в законодательстве, следовательно абсолютное большинстводиспозиций носят бланкетный характер. А потому требуется в каждом случаеустановить наличие нарушения предписания НПА.

Момент окончанияанализируемых преступлений в законе определяется по-разному.

Для некоторыхпреступлений (незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство) требуетсяналичие определенных общественно опасных последствий.

В других случаях(регистрации незаконных сделок с землей, воспрепятствовании законнойпредпринимательской деятельности) для наличия оконченного состава преступленияне требуется наступления опасных последствий, достаточно самого факта действияили бездействия.

Субъективнаясторона.

Все преступленияумышленные.

Субъект.

Как должностные,так и иные лица, достигшие к моменту преступления 16 лет.

Должностные лица- лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющиефункции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные,административно-хозяйственные функции в государственных органах, органахместного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях,государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации,других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

2) Системасоставов.

Наиболеепредпочтительной является классификация по непосредственным объектам.

1. Преступлениядолжностных лиц, нарушающие установленные КРФ гарантии осуществленияэкономической деятельности (например, регистрация незаконных сделок с землей).

2. Преступления,нарушающие общие принципы установленного порядка осуществленияпредпринимательской и иной экономической деятельности (например, легализация денежных средств, приобретенных незаконнымпутем).

3. преступленияинтересов кредиторов (незаконное получение кредита, преднамеренноебанкротство).

4. Преступления,связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции ( принуждение к совершению сделки).

5. Преступления,нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг. Например,изготовление поддельных денег или ценных бумаг.

6. Преступленияпротив установленного порядка внешнеэкономической деятельности (например, уклонение от уплаты таможенных платежей).

7. Преступленияпротив порядка обращения валютных ценностей, например, незаконный оборотдрагоценных металлов, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

8. Преступленияпротив установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственныевнебюджетные фонды (налоговые преступления).

Источник: https://www.sites.google.com/site/gosekzam/17

Тема 10. преступления в сфере экономической деятельности

Состав преступления в сфере экономической деятельности

Преступлениями в сфере экономической деятельности признаются, общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения и потребления, материальных благ и услуг.

Все преступления в сфере экономической деятельности можно подразделить на следующие группы:

1. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст.170 УК РФ), незаконное предпринимательство (ст.

171 УК РФ), производство, хранение или сбыт немаркированных товаров и продукции (171.1 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст.172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст.

174 УК РФ), легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.174.1 УК РФ) , приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175 УК РФ), недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст.

178 УК РФ), принуждение к совершению сделки или отказа от ее совершения (ст.179 УК РФ), незаконное использование товарного знака (ст.180 УК РФ), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст.

183 УК РФ), подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ).

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.

169 УК) характеризуется: а) неправомерным отказом в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; б) уклонением от их регистрации; в) отказом в выдаче лицензии на осуществление определенной деятельности; г) уклонением от ее выдачи; д) ограничением прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица, в зависимости от организационно-правовой формы; е) незаконным ограничением самостоятельности; ж) ином незаконном вмешательстве в деятельность указанных лиц.

Субъектом данного деяния являются только лица, использующие свое служебное положение.

Незаконное предпринимательство (ст.171 УК) представляет собой:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации; б) предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, подложных документов; в)осуществление предпринимательской деятельности без лицензии.

Обязательным признаком объективной стороны является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, каковым является сумма, превышающая 250 тыс. руб. , а особо крупным – 1 млн. руб.

Субъектом являются лица, занимающиеся незаконной предпринимательской деятельностью, достигшие 16-летнего возраста.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК) образует создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность в целях получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды либо прикрытия запрещенной деятельности.

Обязательным признаком объективной стороны является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Субъектом признаются лица, достигшие возраста, позволяющего заниматься в соответствии с законодательством соответствующей предпринимательской деятельностью.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, (ст.

174 УК), выражается в совершении финансовых операции и других сделок с денежными средствами или иным имуществом заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199. 199.1 и 192.

2 УК), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере признаются финансовые операции и др. сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Субъектом деяния являются лица, обладающие правом осуществления финансовых операций и иных сделок, каковым могут быть как индивидуальные предприниматели, так и руководители различных коммерческих, страховых и иных организаций, банков, использующие для проведения данных операций и сделок денежные средства и имущество, приобретенных преступным путем третьими лицами.

Отягчающие обстоятельства рассматриваемого преступления содержатся в частях 2-У ст. 174 УК.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.

1 УК) характеризуется совершением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193,194, 198, 199, 199.1 и 199.

2 УК) либо использованием указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъектом деяния признаются лица, осуществляющие финансовые операции и иные сделки, использующие для этого денежные средства и имущество, добытые ими преступным путем.

Отягчающие обстоятельства рассматриваемого деяния закреплены в частях 2-4 ст. 174.1 УК.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст.178 УК), предполагает : а) установление; б) поддержание монопольно высоких или монопольно низких цен; в) раздел рынка; г)ограничение доступа на рынок ; д) устранение с него других субъектов экономической деятельности; е) установление; ж) поддержание единых цен.

Обязательным признаком объективной стороны при этом является причинение указанными действиями крупного ущерба, который определяется суммой свыше 1 млн. руб.

Субъектом деяния являются индивидуальные предприниматели, руководители коммерческих организаций, а также должностные лица органов власти и местного самоуправления.

В ч.2 и ч.3 ст. 178 УК предусмотрены отягчающие обстоятельства.

2. Преступления в кредитно-денежной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от кредиторской задолженности (ст.177 УК РФ), злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) – (ст.

185 УК), злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст.185.1 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК), неправомерные действия при банкротстве (ст.

195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ), фиктивное банкротство(ст.197 УК).

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК), характеризуются :

а) сокрытием имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, место нахождении и иной информации об имуществе;

б) передачей имущества в иное владение; в) отчуждением или уничтожением имущества; г) фальсификацией бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность. Все эти действия совершаются при банкротстве либо в предвидении банкротства.

Обязательным признаком объективной стороны при этом является причинение крупного ущерба.

В ч.2 ст.195 УК предусмотрена также ответственность: а) за неравномерное удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам; б) за принятие такого удовлетворения кредитором, знающем об отданном ему предпочтении.

Для объективной стороны требуется причинение крупного ущерба.

Субъектами рассматриваемых преступлений являются руководители, а также собственники организации – должника, индивидуальные предприниматели и должники.

Преднамеренное банкротство (ст.196 УК), т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности руководителя или собственником коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем в личных целях либо интересах других лиц. Обязательным признаком объективной стороны при этом является причинение крупного вреда.

Вместе с тем, если вред был причинен только коммерческой организации, то уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия.

Фиктивное банкротство (ст.

197 УК) составляет заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности для введения в заблуждение кредиторов в целях получения отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей, скидки с долгов либо неуплаты их. Обязательным признаком объективной стороны является причинение при этом крупного ущерба.

3. Налоговые преступления :уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст.198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст.

199 УК РФ), неисполнение обязанности налогового агента (ст.199.

1 УК РФ) , сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст.199.2 УК РФ).

Уклонение от уплаты налогов и (или ) сборов с физического лица (ст.198 УК) либо с организации (ст.199 УК) предполагает : а) непредставление налоговой декларации или иных документов, представление которых предусмотрено законодательством; б) включение в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.

В обоих случаях деяния должны предполагать крупный размер, т.е. на сумму налогов и (или) сборов, составляющие за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 100 тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченной суммы превышает 10 % подлежащей уплате сумм, либо превышающей 300 тыс. руб. (ч.1 ст.198 УК) и сумму, составляющей за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 500 тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченной суммы превышает 10 % подлежащее уплате сумм , либо превышающей 1 млн.500тыс. руб. (ч.1 ст.199 УК).

Рассматриваемые составы предусматривают в качестве отягчающего обстоятельства особо крупный размер – сумма, составляющая за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 500тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм, либо превышающее 1 млн. 500тыс. руб. (ч.2 ст. 198 УК РФ) и сумма , составляющая за период в пределах финансовых лет подряд более 2 млн.500тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченной суммы превышает 20% подлежащих уплате сумм, либо превышающая 7 млн.500тыс. руб. (ч.2 ст.199 УК).

Неисполнение обязанностей налогового инспектора (ст.199.

1 УК) предполагает неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по : а)исчислению; б) удержанию; в)перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд),если это совершено в крупном размере, т.е.на сумму свыше 250 тыс. руб.

В ч.2 ст.199.1 УК предусмотрен особо крупный размер, т.е. на сумму 1 млн.руб.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производится взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.

2 УК), представляет собой сокрытие данных средств и имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации , или индивидуальным предпринимателем в крупном размере, т. е. на сумму свыше 250тыс. руб.

4. Преступления в области финансовых интересов государства: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.181 УК РФ), изготовление ил сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.

186 УК РФ),незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга (ст.191 УК РФ), нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.

192 УК РФ), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте(ст.193 УК РФ).

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК),т. е. изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов ЦБ России, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюте либо ценных бумаг в иностранной валюте.

Часть 2 и 3 стю186 УК предусматривает отягчающие обстоятельства данного преступления.

5. Таможенные преступления: контрабанда (ст.

188 УК РФ), незаконный экспорт технологий, научно технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.

189 УК РФ), невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран (ст.190 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК).

Контрабанда (ст. 188 УК) характеризуется перемещением в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров и иных предметов, за исключением предметов, указанных в ч.

2, совершенное, помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием.

Часть 2 и 3 ст.188 УК предусматривают отягчающие обстоятельства контрабанды. При этом крупный размер ее определяется суммой 250тыс. руб., а особо крупный – 1 млн. руб.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физических лиц (ст. 194 УК) представляет собой отказ плательщика уплатить установленные законодательством таможенные платежи.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является уклонение от платежей в крупном размере, т.е. на сумму 500тыс. руб.

Часть 2 данной статьи предусматривает особо крупный размер , т.е. на сумму 1 млн. руб.

Литература:

1) Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. «Юридический центр Пресс», Санкт-Петербург, 2002 г.

Источник: https://studopedia.ru/4_87051_tema--prestupleniya-v-sfere-ekonomicheskoy-deyatelnosti.html

Преступления в сфере экономической деятельности в РФ и ответственность по УК РФ

Состав преступления в сфере экономической деятельности

Человек может столкнуться с противоправными деяниями в любой сфере своей жизни. Причем в отдельных случаях такие преступления настолько продуманы в мелочах, что простые обыватели даже не могут сразу понять, что их обманули. К примеру, такое часто происходит с преступлениями в сфере экономики.

Преступления в сфере экономической деятельности — это мероприятия, которые основываются на совершении различных махинаций с финансами. Подобные противоправные действия проводятся с целью наживы, поэтому считаются преступлениями, совершенными умышленно.

Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

Должностные и хозяйственные преступления — это отдельный вид ООД, совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.

Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.

Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:

  1. Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
  2. Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
  3. Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
  4. Правонарушения, основанные на махинациях с обменом валюты.
  5. Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы).
  6. Преступления в сфере налогообложения.
  7. Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.

Признаки

Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.

  1. Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
  2. Предметом правового регулирования являются блага материального характера.

Классификация

Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:

  1. Противоправные деяния, основная задача которых — внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
  2. Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
  3. Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.

Внимание! Применение такого рода классификации считается оптимальным, так как позволяет быстро определить специфику противоправных мероприятий в той или иной области.

Характеристика

Любые отношения в сфере экономической деятельности — важный аспект государственного регулирования, поэтому обеспечение защиты таких правоотношений является приоритетным направлением.

Экономические преступления рассматриваются в главе 22 Уголовного кодекса РФ.

Объектом таких противоправных деяний являются общественные отношения, которые охраняются нормами уголовного законодательства. Впервые такое видение преступлений сложилось еще в доктрине советского права.

Скачать для просмотра и печати:

Глава 22 Уголовного кодекса РФ

Квалификация

В действующем УК РФ выделена целая глава, посвященная отдельным видам экономических преступлений.

При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:

  1. Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
  2. Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
  3. Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).

Состав

Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.

Объективной стороной такого правонарушения являются:

  1. Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
  2. Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
  3. Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).

Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.

Субъект преступления — физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.

В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:

  1. Иностранная валюта.
  2. Ценные бумаги.
  3. Драгоценные металлы.

Способы совершения противоправных действий

Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.

Уголовно-правовой контроль

Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.

В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.

Срок давности

В Уголовном кодексе определены сроки давности, применяемые при расследованиях экономических преступлений. По нормам этого законодательного акта, такие сроки напрямую зависят от тяжести совершенного преступного деяния, в частности:

  1. За правонарушения небольшой тяжести, преступник может понести наказание только в течение 2 лет с момента его совершения.
  2. За противоправное деяние средней тяжести, срок давности составляет 6 лет.
  3. Если преступник совершил тяжкое преступление, то срок давности составляет 10 лет.
  4. За совершение преступления особо тяжкой степени, срок давности составляет 15 лет.

Важно! Для тех преступников, действия которых были направлены против международной финансовой безопасности или всего общества в целом, исчисление сроков давности не производится.

Предупреждение преступлений

Комплекс мероприятий, которые направлены на предотвращение преступных действий, связанных с подрывом существующей в стране деятельности в области экономики.

Также применение мер, направленных на предупреждение противоправных деяний, необходимо для стабилизации финансового рынка.

Общесоциальные мероприятия

Меры выстраиваются на основе экономической политики, проводимой государством. Подобные мероприятия позволяют существенно снизить количество проблем в области экономики, предотвратить распространение правонарушений, связанных с валютными махинациями.

Опытными специалистами данной области принимаются нормативные акты, которые направлены на борьбу с теневым рынком. Такие законы позволяют своевременно предупредить и остановить распространение незаконной деятельности среди компаний и крупных организаций.

Еще одно направление таких мероприятий заключается в обучении населения. Так как у большинства граждан Российской Федерации нет достаточных познаний в области экономики, специалисты доносят до них информацию об основных способах совершения противоправных деяний в сфере финансов, чтобы предотвратить рост таких преступлений.

Криминологические мероприятия

Применение мер криминологического характера необходимо для нейтрализации основных условий, способствующих возникновению различного рода незаконных формирований, целью деятельности которых являются махинации в финансовой сфере.

Такие специалисты занимаются разбором деятельности компаний, предприятий и отдельных граждан, работа которых вызывает у уполномоченных лиц определенные подозрения.

Криминологические мероприятия могут быть применены исключительно на законных основаниях. В частности, к таким мерам предупреждения преступлений относятся:

  1. Обыск.
  2. Изъятия финансовых документов.
  3. Налоговая проверка.

Внимание! Проведение любого такого мероприятия возможно исключительно при наличии у уполномоченного лица разрешающих документов.Преступления в сфере экономической деятельности

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/ehkonomicheskie-prestupleniya

50. Понятие преступления. Преступления в сфере экономической деятельности: основные составы / БАНКРОТ.ONE

Состав преступления в сфере экономической деятельности

Со свежими изменениями: 10 месяцев назад

1. Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное настоящим Кодексом под угрозой наказания.

2. Не является преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного настоящим Кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности.

Преступлениями в сфере экономической деятельности признаются, общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения и потребления, материальных благ и услуг.

Все преступления в сфере экономической деятельности можно подразделить на следующие группы:

1. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности: 

воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.169 УК РФ), 

регистрация незаконных сделок с землей (ст.170 УК РФ), 

незаконное предпринимательство (ст.171 УК РФ), 

производство, хранение или сбыт немаркированных товаров и продукции (171.1 УК РФ), 

незаконная банковская деятельность (ст.172 УК РФ), 

лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), 

легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст.174 УК РФ), 

легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.174.1 УК РФ) , 

приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175 УК РФ), 

недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст.178 УК РФ), 

ринуждение к совершению сделки или отказа от ее совершения (ст.179 УК РФ), 

незаконное использование товарного знака (ст.180 УК РФ), 

незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ), 

подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ).

2. Преступления в кредитно-денежной сфере

незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), 

злостное уклонение от кредиторской задолженности (ст.177 УК РФ), 

злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) – (ст.185 УК), 

злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст.185.1 УК РФ), 

изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК), неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ), 

преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ), фиктивное банкротство(ст.197 УК).

3. Налоговые преступления :уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст.198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст.

199 УК РФ), неисполнение обязанности налогового агента (ст.199.

1 УК РФ) , сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст.199.2 УК РФ).

4. Преступления в области финансовых интересов государства: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.181 УК РФ), изготовление ил сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.

186 УК РФ),незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга (ст.191 УК РФ), нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.

192 УК РФ), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте(ст.193 УК РФ).

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК),т. е. изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов ЦБ России, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюте либо ценных бумаг в иностранной валюте.

Часть 2 и 3 стю186 УК предусматривает отягчающие обстоятельства данного преступления.

5. Таможенные преступления: контрабанда (ст.

188 УК РФ), незаконный экспорт технологий, научно технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.

189 УК РФ), невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран (ст.190 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК).

Источник: https://support.bankrot.one/knowledge-bases/2/articles/315-50-ponyatie-prestupleniya-prestupleniya-v-sfere-ekonomicheskoj-deyatelnosti-osnovnyie-sostavyi

Преступления в сфере экономики: основные составы

Состав преступления в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономики: основные составы

Методический материал

Дата: 2018-12-19

Переход на главную

  1. Преступления в сфере экономики: основные составы.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности  (ст. 169 УК РФ)

Неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно – правовой формы, а равно незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – наказывается штрафом в размере от пятисот до восьмисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до восьми месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ)

то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, – наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ)

Заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, – наказываются штрафом в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)

Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, – наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.
Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, – наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

Монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ)

Монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен, а равно ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен – наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. Те же деяния, совершенные неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, -наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные с применением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства – наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ)

Собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом – наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо лишением свободы на срок до двух лет. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, –

наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет.

Контрабанда (ст. 188 УК РФ)

то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, –
наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации – должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб, – наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации – должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб, – наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок от двух до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев либо без такового.

Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 УК РФ)

Уклонение физического лица от уплаты налога путем непредставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо иным способом, а равно от уплаты страхового взноса в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере, – наказывается штрафом в размере от двухсот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. То же деяние, совершенное в особо крупном размере или лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями 194 или 199 УК РФ, – наказывается штрафом в размере от пятисот до одной тысячи минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание: Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога и (или) страхового взноса в государственные внебюджетные фонды превышает двести минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере – пятьсот минимальных размеров оплаты труда. 2. Лицо, впервые совершившее преступления, предусмотренные настоящей статьей, а также статьями 194 или 199 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб.

Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст. 199 УК РФ)

Уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо иным способом, а равно от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации, совершенное в крупном размере, – наказывается лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет. То же деяние, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом, ранее судимым за совершение преступлений, предусмотренных настоящей статьей, а также статьями 194 или 198УК РФ; в) неоднократно; г) в особо крупном размере, – наказывается лишением свободы на срок от двух до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Примечание: Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных налогов и (или) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере – пять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Обман потребителей (ст. 200 УК РФ)

Обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти деяния совершены в значительном размере, – наказываются штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет. Те же деяния, совершенные:

а) лицом, ранее судимым за обман потребителей;

б) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;

в) в крупном размере, – наказываются лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Примечание. Обманом потребителей в значительном размере признается обман, причинивший потребителям ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда, в крупном размере – в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.

Смотрите также по теме:

Что считается налоговыми “схемами” |Проверь себя

Финансовые риски: понятие, группы и общая характеристика

Риски хозяйственной деятельности экономического субъекта: виды рисков, причины их возникновения, общая характеристика

Внешние риски и их классификация

Переход к следующему ответу

1824

Источник: https://auditresurs.ru/view_post.php?id=948

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.